Річний податок на авто

Про те, що кожен власник транспортного засобу, зареєстрованого в Росії, повинен систематично сплачувати відповідний податок, сказано в Податковому кодексі РФ. Виняток становлять лише пільгові категорії фізичних і юридичних осіб, яким обов'язковий збір можуть скасувати. Перш ніж сплачувати мито, слід знати, як розрахувати транспортний податок. Якщо ж власник з якоїсь причини не використовує власний автомобіль, його необхідно зняти з Держреєстру.

Особливості розрахунку податку на транспортні засоби

Як нараховується транспортний податок? Держава стягує його з будь-яких видів самохідних засобів, оснащених двигуном (машини, мотоцикли, яхти, вертольоти). Розрахунок проводять на підставі кількості кінських сил машини. Якщо в транспорті після реєстрації поміняли двигун на більш-менш потужний, власник повинен оповістити про це ГИБДД, розташований за місцем реєстрації транспортного засобу. Працівники органу внесуть відповідні дані в технічний паспорт машини. Щоб розрахувати податок на автомобіль, крім потужності, необхідно знати:

Розмір актуальною податкової ставки. Закон передбачає певний розмір податку для кожного суб'єкта Росії, в залежності від року виробництва автомобіля, об'єму двигуна та інших параметрів (подібні характеристики використовуються, щоб визначити коефіцієнти розрахунку ОСАГО).
Період володіння автомобілем. Власник, при розрахунку податкової ставки, повинен грунтуватися на документі про придбання транспортного засобу, в якому вказана дата угоди.
Дані податкової бази. Транспорт, який працює на двигуні, має потужність, що визначається кінськими силами. Цю інформацію можна знайти в СТС або ПТС.
Підвищувальний коефіцієнт. Призначається, якщо за шкалою вартості авто перевищує позначку в три мільйони рублів.

Для фізичних осіб

Як правильно розрахувати транспортний податок громадянам Росії? Згідно актуальному законодавству, для фізичних осіб ставку підраховує безпосередньо податкова інспекція. Росіяни повинні самостійно подавати до органу інформацію про придбання автомобілів, інших самохідних засобів. Ставки по транспортному податку для фізосіб і організацій однакові. Винятки становлять лише пільги, передбачені для деяких категорій установ і громадян.

Для юридичних осіб

Транспортний податок обов'язковий не тільки для громадян РФ, але і для юридичних осіб. Установи здійснюють платежі в регіональний бюджет за місцем свого розташування (реєстрації). Особливістю транспортного збору для юросіб є самостійне обчислення суми мита. Оскільки даний збір відноситься до витрат організації, застосовуючи схему оподаткування «доходи мінус витрати», за його рахунок можливо знизити розмір відраховувати юрособою єдиного податку. Якщо сума транспортної мита перевищила зобов'язання, можна зовсім не платити єдиний збір.

Щоб розрахувати податок на машину, необхідно врахувати актуальну ставку (залежить від потужності авто), податкову базу і період звітності (повні 12 місяців). Регіональні нормативні акти можуть передбачати певні коефіцієнти, які варто враховувати при розрахунках. Вони допомагають відкоригувати тариф в залежності від віку, ціни транспорту, категорії власника машини. Деякі пільговики взагалі звільняються від сплати транспортного податку.

Крім річної оплати мита, юрособи можуть робити авансові платежі протягом 12 місяців звітного періоду. Після їх суму вираховують із основного обсягу збору. Як правило, авансовий платіж становить ¼ від загального розміру мита. Організаціями щорічно подається декларація з транспортного податку в фонд національного страхування. Там же юрособи можуть провести розрахунок поліса ОСАЦВ. Форма декларації регулярно зазнає деякі зміни, які можна відстежити на офіційному сайті фонду нацстраха.

Ставка транспортного податку по регіонах на 2017 рік

Оскільки даний вид податкових зборів належить до регіональних, ставки різних регіонів можуть відрізнятися. Незважаючи на те, що вартість енергоносіїв встановлюється і коригується окремими суб'єктами Росії, держава призначає ліміт податкової ставки. Так, закріплені в регіонах транспортні мита можуть бути більше або менше встановленого державного ліміту, проте не більше, ніж в десять разів.

Нарахування податків в Росії відбувається за кожним видом транспорту окремо. Регіони мають право застосовувати встановлені або змінити ставки. Крім того, на місцях можуть використовуватися диференційовані розміри мит, що змінюються в залежності від деяких факторів (вид, вік, клас транспорту). У 2017 році уряд РФ не збільшило податок на транспорт, тому ставки залишилися практично незмінними. Нижче наведено таблицю нових розцінок транспортного збору по деяких містах Росії.

Формула розрахунку

Щоб зрозуміти, скільки заплатити за транспорт, необхідно помножити актуальну ставку на потужність машини, виражену в кінських силах. Крім того, для розрахунку знадобиться вік автомобіля. Його обчислюють від року випуску по справжній момент. Наприклад, якщо авто випущено в січні 2013 року, то в січні 2017 йому буде 2 роки. Якщо машина перебуває у власності неповний рік, використовують понижуючий коефіцієнт. Щоб його визначити, кількість місяців володіння авто ділять на 12 місяців. Приклад: 6: 12 = 0,5.

Ціна транспортного засобу теж враховується. На сайті Міністерства промислової торгівлі РФ опублікований список авто, вартість яких становить більше 3 млн рублів. Цей перелік щорічно оновлюється до 1 березня. Згідно актуальним новин, Мінпромторг відтепер буде самостійно моніторити ціни на транспортні засоби, щоб уникнути обману з боку недобросовісних власників автомобілів, які навмисне занижують показник. Загальна формула, як розрахувати розмір транспортного податку, виглядає так: податкова база * потужність авто * термін володіння.

Приклад розрахунку суми податку на легковий автомобіль

Кузнецов володіє автомобілем ВАЗ Пріора, зареєстрованим в Воронежі. Потужність двигуна машини дорівнює 98 кінським силам. Відкривши таблицю податкових ставок даної області, ми побачимо, що при потужності Пріори до 100 к.с., показник становить 20 рублів. У такому випадку розмір транспортного податку, який повинен бути погашений Кузнєцовим, буде дорівнює: 20 р. * 98 к.с = 1960 р. на рік.

Порядок і терміни сплати

Для фізичних осіб термін оплати транспортного збору передбачено не пізніше 31 грудня звітного року. Якщо власник планує робити перереєстрацію або проходити техогляд машини, транспортну мито краще сплатити попередньо. Різні регіони можуть встановлювати свої звітні періоди, що відрізняються від загальноприйнятих, якщо на те є вагомі причини.

Як правило, для юросіб передбачаються чотири періоди: 1 податковий (12 місяців) і 3 звітних (квартали). Після закриття кожного з них організації повинні вносити податкові платежі. Якщо установа погашає суму частинами поквартально - це вважається внесенням авансів (причому подавати звітність за квартали не потрібно). Крім того, можна внести всю суму збору в кінці календарного року. Декларацію заповнюють один раз, за підсумками минулого року.

Відео: онлайн-калькулятор розрахунку транспортного податку

Лічильник для визначення суми податку на транспорт зручний тим, що дозволяє підрахувати точну цифру, що підлягає оплаті. Відповідно до федерального закону, існують базові ставки, які враховуються при обчисленні розміру мита. Знайти такі онлайн-калькулятори ви зможете на сайтах nalog.ru, uslugi.ru та інших. Крім того, там же є можливість розрахувати страховку ОСАЦВ і провести розрахунок вартості КАСКО. Подивившись відео, ви дізнаєтеся, як правильно користуватися онлайн-калькуляторами.

При покупці автомобіля потрібно пам'ятати про те, що вас чекає в майбутньому. Новоспечені автовласники лише смутно здогадуються про майбутні витратах. Найнесподіванішим для багатьох стає необхідність щорічно платити транспортний податок.

Потрібно розуміти, що після постановки вашого автомобіля на облік в ДАІ, ви стаєте платників податків і повинні своєчасно його оплачувати. У разі несвоєчасної сплати транспортного податку, вам буде виписаний штраф. Його сума буде складати 20% від заборгованості.

Важливо! Всім, хто ставить новий транспортний засіб на облік в ГИБДД варто пам'ятати, що з травня 2014 року працівники державної автоінспекції не повинні передавати інформацію в податкову інспекцію. Тепер цей обов'язок лягає на плечі самих автовласників.

податкові нюанси

Чи знайдуться люди, які хочуть платити податки, чого кожен знайде безліч виправдань. Але щоб мати можливість легально уникнути їх сплати, необхідно розібратися в самому механізмі налогоначісленія.

По-перше, розберемося, від яких параметрів він залежить. Їх всього два:

потужність (у кінських силах);
регіон постановки ТЗ на облік.

Потужність впливає на суму транспортного податку найбезпосереднішим чином - за кількістю кінських сил в моторі і нараховується сума виплат. Кожен регіон проживання має право, згідно з федеральним законом, підвищувати або знижувати законодавчо встановлені ставки за 1 л. с. за допомогою коефіцієнтів. Тому загальноприйнятий розрахунок ведеться вже з урахуванням цих коефіцієнтів, і коли говорять «податкова ставка», мають на увазі саму ставку, помножену на коефіцієнт певного регіону.

По-друге, розглянемо податкові ставки для окремих регіонів. У деяких з них можливо не сплачувати транспортний податок в разі, якщо автомобіль не могутніше 100 мул 150 кінських сил. На 2016 рік ставки виглядають ось так:

Як обійти податок на кінські сили

Перша можливість законно піти від цієї статті витрат - купити малопотужний автомобіль в одному з регіонів країни. Кожен регіон самостійно вирішує, скільки кінських сил не обкладається податком в 2016р. Якщо ви живете Кабардино-Балкарської республіки, вашій машині менше 10 років і двигун не могутніше 100 л. з - транспортного податку ви платити не будете. Також жителі Оренбурзької області, які володіють авто потужністю до 100 л. с., звільнені від виплат. Ще більше пощастило всім, хто проживає в Ненецькому автономному окрузі. Ці люди звільняються від виплат податку на автомобілі потужністю до 150 кінських сил. Також щадні податкові ставки на двигуни до 100 л. з в Свердловській і Калінінградської областях - 2,5 рубля за 1 л. с.

Також в Російській Федерації існує перелік транспортних засобів, які не оподатковуються:

ті автомобілі, які числяться в угоні (тобто після того, як автовласник написав заяву про викрадення в поліції);
авто, обладнані для людей з обмеженими можливостями;
сільськогосподарська техніка;
машини, зареєстровані як службові в державних відомствах;
автомобілі, які беруть участь у перевезенні пасажирів і зареєстровані на юридичні особи;
військова техніка;
машини не могутніше 100 л. с., які придбали за підтримки державних соціальних програм.

Третій варіант не сплачувати транспортний податок - зареєструвати його на фізичну особу, яка від цих виплат звільнено. У Російській Федерації до таких належать.

Автомобілісти самостійно підраховують, який на 150 коней їм належить виплатити, а вже зі служби їм приходить щороку відповідно до підрахунків квитанція про сплату. на цей вид транспорту з вказаною потужністю вказана в Податковому Кодексі.

Згідно 28-му розділі другої частини Податкового кодексу Російської Федерації зобов'язані на 150 к.с. фізичні особи та організації, які є власниками подібних машин: автомобілів, автобуси та інші самохідні авто і механізми гусеничного і пневматичного ходу, вертольоти, літаки, теплоходи, парусні судна, яхти, катери, мотосани, снігоходи, човни, несамохідні (буксирувані суду) гідроцикли, і інші транспортні засоби повітряні і водні, що пройшли реєстрацію відповідно до законодавства.

Розрахунок податку на ТЗ за 2017 рік, який оплачується в 2018 р, можна скориставшись. Крім того, можна і самостійно розрахувати оподаткування на автосредство.

Калькулятор розрахунку транспортного податку

Хто може не платити податок

Оподаткуванню не підлягають машини:

моторні і звичайні човни на веслі, а також судна з двигуном потужністю менше 5 кінських сил;
Легкові авто, обладнані спеціально для використання інвалідами, а також автомобілі легкові, мають потужність двигуна до 100 кінських сил включно, придбані в установленому законодавством захисту населення;
промислові річкові та морські судна;
трактори, все марки самохідних комбайнів, спеціальні машини (скотовози, молоковози, спеціалізовані авто для перевезення птиці, транспорт для внесення і перевезення мінеральних добрив, технічного обслуговування, ветеринарної допомоги), які були зареєстровані на сільськогосподарських товаровиробників і використовуються для виробництва сільськогосподарської продукції при сільськогосподарських роботах ;
транспорт більш 150 л.с. має виняток у оплаті податку, якщо знаходиться в розшуку, за умови підтвердженого документально факту його викрадення, документ видає уповноважений орган.

Господар транспортного засобу потужністю понад 150 к.с. зобов'язаний податок сплатити, навіть якщо воно не було в експлуатації або знаходиться в тих. ремонті. Щоб від цього обов'язку позбутися, слід з державної реєстрації зняти транспортний засіб.

Терміни та порядок

Статтею 362 Податкового кодексу даються чіткі роз'яснення щодо того, скільки становить податок на машину 150 л. с. Оподаткування проводиться податковими органами, при цьому всі відомості їм повинні надаватися безпосередньо після проходження реєстрації в ГИБДД ТС самими співробітниками Державтоінспекції.

Оплату виробляють, коли податок на машину приходить у вигляді повідомного листи. Це діяло до 02.05.2014 р Людям, яка придбала після вступу в силу ФЗ №52 ТЗ, що вносить до відповідних глави кодексу зміни, до податкової інспекції інформацію за місцем проживання вже самостійно доведеться подавати.

Якщо не зробити цього, то чи не будуть повідомлення приходити, несплата податку при цьому карається від суми заборгованості 20% -м штрафом. У податкову відомості необхідно надати точно до 31 грудня 2016 року, якщо було придбано ТЗ в травні 2015 року, т. Е. До завершення року з минулим податковим періодом.

Легко уточнити, числиться власності автомобіль, за який транспортний податок повинен стягуватися, дізнатися це можна на сайті ФНС. Це конфіденційна інформація, тому для організації в особистий кабінет доступу необхідно буде відвідати податкову інспекцію за місцем реєстрації, взявши з собою паспорт та ІПН. Там громадянина зареєструють в базі і видадуть логін і пароль до офіційній сторінці з особистими даними.

Про те, коли проводяться виплати транспортного податку також оповіщається. Залежно від регіону рекомендованими листами повідомлення власникам автомобілів можуть в різні терміни надсилатись, але за загальним правилом не раніше листопада.

Тобто оподаткування за 2016 рік громадянин повинен буде сплатити після настання 1 листопада 2017 року. Відправлення листа не раніше, ніж за 30 днів до. Податковий період становить 1 рік.

Податки на дорогі авто з кінськими силами більше 150 і вартістю від 3 млн. Рублів стягується з підвищує додатковим коефіцієнтом.

Під які автомобілі потрапляють, можна дізнатися на офіційному списку Мінпромторгу. Список збільшився в порівнянні з 2016 роком в 1,5 рази через підвищення вартості іномарок і падіння курсу рубля. Там вже зараз знаходиться 279 моделей ТЗ:

з колишніх 100 до 165 найменувань збільшилася кількість авто в категорії від 3 млн. рублів. Для них коефіцієнт встановлений на рівні 1,5
для ТЗ у володінні менше 1 року, 1,3 - від 1 до 2 років і 1,1 - якщо засіб не старше трьох років.
У категорії від 5 до 10 млн. Руб. коефіцієнт дорівнює 2 для всього транспорту молодше 5 років.
Також зріс список засобів вартістю від 10-15 і більше млн. Рублів. У даній категорії при цьому 10-15 млн. Рублів коефіцієнт підвищує дорівнює 3 для автомобілів до 10 років.
На автотранспортні засоби ціною від 15 млн. Рублів цей же триразовий коефіцієнт діє з моменту випуску протягом 20 років.

Можна легко визначити, що чим люксовий автомобіль старше, тим менше підвищувальний коефіцієнт, і буде менше оплата при розрахунку транспортного податку.

Як можна уникнути сплати податків

Більшість автомобілістів, особливо господарі люксових моделей з великою потужністю під капотом, а також інші автолюбителі з потужними машинами від 150 к.с.. Бажають уникнути сплати податків. Законними способами для першої категорії практично не мають пільг, а власники щодо недорогих транспортних засобів можуть відповідно до законодавства визначити і претендувати на пільги. Законними і поширеними способами є:

Оформлення ТЗ на одного з батьків у багатодітній родині. Якщо в сім'ї три і більше дітей, то за один засіб, оформлене на одного з батьків, не стягується дорожній податок, при цьому не лімітується потужність ТС.
Можна зробити оформлення автомобіля на одного з родичів, що мають відповідні пільги - інваліда 2-ї і 1-ї груп або ветерана бойових дій. Потужність при цьому двигун МС не повинен перевищувати 150 л. с.
У офіційного дилера дефорсировать двигун можна після подачі в ДАІ відповідної заяви. У заяві після заниженою потужності мотора ставлять відповідну позначку. На стенді в НАМИ виробляються далі виміри і вносяться в ПТС зміни.

Величину транспортного податку підрахувати нескладно, знаючи у власному регіоні ставку. Якщо тривалий час письма з податкової не приходять, не слід очікувати нарахування штрафів - тому звертаються до місцевої інспекції, так як по накопиченню від 10 000 рублів можна зіткнутися з обмеженням перетину кордону та іншими проблемами.