Як у програмі 1С 8.3 врахувати «Матеріали» підпорядкованих рахунку 10?

Бухгалтерський облік матеріалів 1С 8.3 Бухгалтерія ведеться на субрахунках, підпорядкованих рахунку 10 «Матеріали». Вони мають субконто "Номенклатура", також для більшості цих рахунків можливе включення субконто "Партії" та "Склади". У розрізі субконто здійснюється аналітичний облік:

Під час занесення позицій матеріалів до довідника «Номенклатура» рекомендуємо створити окремий вид номенклатури «Матеріал» та налаштувати рахунки обліку номенклатури для цього виду ТМЦ:

Тоді в документах автоматично встановлюватимуться рахунки обліку відповідно до правил бухобліку для матеріалів (рахунки обліку номенклатури доступні з довідника «Номенклатура»):

Надходження матеріалів до 1С 8.3

Отримання матеріалів відображається стандартним документом «Надходження (акти, накладні)». Документ доступний у розділі «Купівля». При надходженні матеріалів, як і при вступі на підприємство товарів, слід обрати вид документа «Товари (накладна)» або «Товари, послуги, комісія» (в останньому випадку матеріали заносяться на вкладці «Товари»).

Рахунок обліку встановлюється автоматично, якщо для номенклатури було вказано вид «Матеріали», або вибираються вручну:

Документ виконує проведення бухобліку в Дт рахунку 10, а також для організації - платника ПДВ, в Дт 19.03 («ПДВ з придбаних МПЗ»). Доступний друк прибуткового складського ордера (М-4).

Списання матеріалів у виробництво

Передачу матеріалів та сировини у виробництво та їх списання на витрати відображають документом «Вимога-накладна», доступним у розділах «Виробництво» або «Склад». На закладці «Матеріали» потрібно вказати матеріали, кількість, рахунок обліку (останній може заповнюватися автоматично або вручну). Вартість матеріалів при списанні розраховується під час проведення документа відповідно до встановленої в 1С облікової політики (ФІФО або за середньою вартістю):

На закладці «Рахунок витрат» потрібно вибрати рахунок, на який списуються матеріали, та його аналітику (субконто):

Якщо матеріали повинні бути списані на різні рахунки або в різних аналітичних розрізах (статті витрат, підрозділи та ін.), потрібно поставити позначку «Рахунки витрат на закладці «Матеріали» і вказати параметри списання на цій закладці в графах, що з'явилися в табличній частині.

Закладка «Матеріали замовника» служить для відображення переробки давальницької сировини.

Документ робить проведення по Кт рахунку 10 Дт обраного рахунку витрат. Доступна друк форми вимоги-накладної М-11 та неуніфікованої форми.

Реалізація матеріалів

Продаж матеріалів сторонньому покупцю в 1С 8.3 реєструється типовим документом "Реалізація (акти, накладні)", який доступний у розділі "Продажі". Як і під час реалізації товарів, необхідно вибрати вид документа «Товари (накладна)» або «Товари, послуги, комісія» (тоді матеріали заносяться на вкладці «Товари»).

Реалізація матеріалів повинна враховуватися в бухобліку на рахунку 91 «Інші доходи та витрати»: виручка відображається за кредитом субрахунку 91.01 «Інші доходи», а витрати (собівартість матеріалів, ПДВ) – за дебетом субрахунку 91.02 «Інші витрати». Якщо для номенклатури було вказано вид «Матеріали», рахунки обліку встановлюються у документі автоматично.

Але субконто рахунки 91.01 – стаття доходів та витрат – не заповнюється, про що свідчить «порожнє місце» у графі «Рахунки обліку». Слід натиснути посилання в цій графі та у вікні, що відкрилося, вручну вибрати статтю інших доходів і витрат (у разі необхідності додати нову статтю, вказавши вид статті «Реалізація іншого майна»):

При проведенні 1С 8.3 формуються проводки зі списання матеріалів: Дп 91.02 Кт 10 (списання собівартості проданих матеріалів), Дт 62 Кт 91.01 (виручка), проводка Дт 91.02 Кт 68.02 (відображення ПДВ).

Документ дозволяє роздрукувати форму накладної на відпуск матеріалів на бік (М-15), а також форму товарної накладної (ТОРГ-12), неуніфіковану видаткову накладну, універсальний передавальний документ, транспортну та товарно-транспортну накладну.

За матеріалами: programmist1s.ru

1с: Як зробити списання матеріалів (отримані матеріали ми не перепродаємо, пустити їх у виробництво на вимогу-накладну?)

Питання по 1С Бухгалтерія 7.7:

Питання щодо складу. За рахунок фактур і рахунків запровадила всі парафії матеріалів, за ними зробила оплату постачальникам. Як мені зараз зробити списання матеріалів (отримані матеріали ми не перепродаємо – стоматологічна клініка, пустити їх у виробництво на вимогу-накладну?) Як правильно зробити та провести ці операції?

Відповідь 1с:

З опису документа Вимога-накладна:
Документ "Вимога - накладна" служить для відображення господарських операцій, пов'язаних із списанням матеріально-виробничих запасів (МПЗ) на витрати.
Виробничий підрозділ, на витрати якого списуються МПЗ, зазначається у шапці документа у реквізиті "Підрозділ".
Місце зберігання МПЗ, що списуються, вказується в реквізиті "Склад".
Документ обслуговує два режими введення даних:
для відображення типових виробничих операцій (прапор "Рахунки витрат на закладці "Матеріали" не встановлено);
для списання МПЗ будь-які витрати, зокрема. витрати звернення, інші витрати (прапор "Рахунки витрат закладці "Матеріали" встановлений);
Рахунки витрат у табличній частині "Матеріали"
Типові виробничі операції, введення яких носить масовий характер, рекомендується відображати в режимі прапора "Рахунки витрат на закладці "Матеріали" не встановлений.
стаття витрат із довідника "Номенклатура" та реквізиту "Стаття витрат за умовчанням", ця стаття витрат відображає витрати бухгалтерського та податкового обліку;
рахунки витрат (БО), за умовчанням зазначається рахунок витрат основного виробництва (20). Якщо у попередньому рядку вказано рахунок витрат, то в поточний рядок підставляється такий самий (режим призначений тільки для виробничих витрат, тобто в колонці "Рахунок витрат" можуть бути обрані наступні рахунки: 20, 23, 25, 26);
рахунок витрат (НУ), що відповідає рахунку витрат (БО) з урахуванням рахунку обліку (БО), що списується МПЗ (коррахунок) або виду витрат НУ зазначеної статті витрат;
номенклатурна група продукції, напівфабрикатів, робіт чи послуг, на витрати з випуску яких списується зазначений МПЗ. Якщо в попередньому рядку вказано номенклатурну групу, то в поточний підставиться така сама.
Рахунки витрат на закладці "Рахунки витрат"
Господарські операції, пов'язані зі списанням МЗП на виробничі витрати, витрати обігу, позареалізаційні витрати, можна відобразити як прапор «Рахунки витрат закладці " Матеріали " встановлений. Тоді при доборі МПЗ, що списуються на виробничі витрати, в табличній частині "Матеріали" вказується тільки кількість. Рахунки обліку витрат та аналітика вказуються на закладці "Рахунки витрат" окремо для бухгалтерського та податкового обліку.
Відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку
Визнання витрат для цілей бухгалтерського та податкового обліку здійснюється відповідно до рахунків обліку витрат, заданих у документі або на закладці "Рахунки витрат", або на закладці "Матеріали".
Думаю, це саме Ваш випадок. Прапор "Рахунки витрат на закладці "Матеріали" не встановлений і робимо масове списання МПЗ на витрати.

Коли списувати матеріали з 10-го рахунку

Питання, коли списувати матеріали з 10 рахунку може виникнути у бухгалтера у двох випадках:

Коли необхідно віддати матеріали у виробництво для створення готової продукції, надання послуг чи виконання робіт. Найпоширеніші приклади: списання канцтоварів в офісі, автозапчастин для автомобілів та верстатів, бетон у будівництві, різна малоцінка (МШП) тощо.
Коли на складі виникла нестача матеріалів або матеріали стали непридатними. За результатами мають списати матеріали на інші витрати.

Яким документом у 1С списати матеріали у виробництво

У кожному випадку списання матеріалів з 10-го рахунку проводки формуються за Кт-рахунку обліку ТМЦ (рахунок 10). У програмі 1С Бухгалтерія 8.3 під час списання матеріалів використовуються такі документи:

Якщо матеріали віддано у виробництво – використовується;
Якщо матеріали списані на недостачі або стали непридатними – використовується документ «Списання товарів».

Документ вимога накладна до 1С 8.3

Отже, матеріали віддано у виробництво. Розглянемо списання ТМЦ у виробництво покроково у програмі 1С Бухгалтерія 3.0.

Крок 1. Формуємо документ Вимога-накладна

Вибираємо розділ Виробництво – Випуск продукції – Вимога-накладна:

На екрані: Перелік документів. Натискаємо кнопку Створити:

Крок 2. Заповнюємо заголовок документа Вимога-накладна

В полі Номер
В полі " від”– вказується число, місяць та рік документа;
В полі Склад- Відображається склад розміщення матеріалів:

Крок 3. Заповнюємо таблицю документа Вимога-Накладна

Заповнюємо вкладку Матеріали. За кнопкою Додативводимо найменування списуваного матеріалу та його кількість. Рахунок обліку матеріалу заповнюється автоматично рахунком:

Заповнюємо вкладку Рахунок витрат. В графі Рахунок витратвибираємо рахунок видатків для списання матеріалів (20, 25,26). До кожного рахунку використовуються свої розрізи аналітичного обліку. Наприклад, для рахунку 26 необхідно заповнити поля Підрозділі :

Крок 4. Проводимо документ

Натискаємо кнопку Провести. Під час проведення документа створюються проводки по Дт рахунку витрат (поле Рахунок витрат) та Кт рахунку обліку (стовпець Рахунок облікутаблиці Матеріали):

Проведення можна подивитися за кнопкою :

Крок 5. Перегляд друкованих форм документа Вимога-накладна

В 1С 8.3 із форми Вимога-накладна є можливість роздрукувати дві форми:

Вимога-накладна;
Типову форму М-11.

Вибираємо друковану форму у функції Друк:

Друкована форма Вимога-накладна в 1С 8.3:

Друкована форма М-11 в 1С 8.3:

Про можливі помилки при списанні матеріалів, встановлення заборони списання запасів за відсутності залишку на складі дивіться у нашому відео:

Списання зіпсованих матеріалів у 1С 8.3

Якщо на складі виникла нестача або матеріали прийшли в непридатність, то за результатами інвентаризації необхідно списати матеріали на інші витрати. Розглянемо покроково, як списати матеріали, якщо стали непридатними у програмі 1С Бухгалтерія 3.0.

Крок 1. Створюємо документ Списання товарів

Вибираємо розділ Склад - Інвентаризація - Списання товарів:

На екрані відображається список документів. Натискаємо кнопку Створити:

Крок 2. Заповнюємо заголовок форми Списання товарів

В полі Номер- Номер документа, автоматично сформований програмою;
В полі " Від”- Число, місяць і рік документа;
В полі Склад- Відображається склад розміщення матеріалів;
В полі Інвентаризація– вибирається документ Інвентаризація, в якому було зафіксовано нестачу матеріалів:

Крок 3. Заповнюємо таблицю документа Списання товарів

За кнопкою Додативводимо найменування списуваного матеріалу та його кількість у таблицю Товари. Рахунок обліку матеріалу заповнюється автоматично рахунком, зазначеним у картці номенклатури:

Крок 4. Проводимо документ

Натискаємо кнопку Провести:

Документ робить проведення по Дт рахунку 94 та Кт рахунку обліку (стовпець Рахунок облікутаблиці Товари). Проведення можна подивитися за кнопкою :

Крок 5. Перегляд друкованих форм документа Списання товарів

У 1С 8.3 із документа Списання товарів можна роздрукувати дві форми:

Типову форму ТОРГ-16.

Вибираємо друковану форму за кнопкою Друк:

Бланк «Акт списання товарів» із форми Списання товарів:

Що робити, якщо у 1С 8.3 під час проведення документа списання матеріалів з'являється повідомлення про помилку

Проводячи документ, програма 1С 8.3 виконує такі операції:

Визначає, чи є вказаному складі необхідну кількість матеріалу;
Оцінює середню вартість матеріалу, що списується.

Часто при проведенні документа списання матеріалу можна побачити повідомлення про помилку, наприклад: «Не вдалося провести «Накладна вимога<Номер документа>від<Дата документа>!» :

Натискаємо кнопку ОК . На екрані з'являються повідомлення-підказки:

Програма 1С 8.3 інформує про те, що немає у залишку потрібної кількості:

Вказаного матеріалу;
на вказаному складі;
На вказаному рахунку обліку.

З'ясувати причину помилки допоможе стандартний звіт Аналіз субконто. Сформуємо цей звіт у 1С 8.3 та зробимо для нього невеликі налаштування.

Крок 1. Вказуємо період звіту та вид субконто

Для нашого прикладу встановлюємо період: 01.01.2016р. – 31.01.2016р. Вибираємо вигляд субконто- Номенклатура:

Крок 2. Заповнюємо налаштування звіту

Зробимо налаштування за кнопкою Показати налаштування:

Закладка Види субконто. За кнопкою Додатизаповнюємо субконто Номенклатураі Склади:

На закладці Угруповання:

Встановлюємо прапорець За субрахунками;
Вибираємо поля, за якими будуть згруповані дані – Номенклатураі Склади:

На закладці Відбірвключаємо відбір за потрібною номенклатурою. Наприклад, папір «Снігуронька»:

На закладці Показники:

Встановлюємо прапорець БО (дані бухгалтерського обліку);
Встановлюємо прапорець Кількість:

Крок 3. Формуємо звіт

Натискаємо кнопку Сформувати:

На екрані: Звіт Аналіз субконто Номенклатура, Склади за 01.01.2016р. -31.01.2016р.:

Крок 4. Аналізуємо дані звіту

У нашому прикладі у формі документа Вимога-накладна ми намагалися списати дві упаковки паперу «Снігуронька» з основного складу, при цьому було зазначено рахунок обліку 10.06. Однак звіт показує, що на основному складі за рахунком 10.6 – 1 упаковка Паперу «Снігуронька», а на виробничому складі – 25 упаковок. Тому рахунок обліку має бути 10.01.

У цій статті розберемо порядок списання матеріалів у 1С Бухгалтерія (на прикладі конфігурації БП 8.3), а також дамо покрокову інструкцію для списання. Спочатку розглянемо методологічний підхід з погляду бухгалтерського та податкового обліку, потім порядок дій користувача при списанні матеріалів у 1С 8.3. Слід зазначити, що розглядається загальний порядок списання матеріалів без урахування певних галузевих нюансів. Наприклад, девелопменту, сільськогосподарському чи виробничому підприємству потрібні додаткові типові документи чи акти списання матеріалів.

Методологічні вказівки

У бухобліку порядок списання матеріалів регулюється ПБО 5/01 «Облік матеріально-виробничих запасів». Відповідно до п. 16 цього ПБО допускається три варіанти списання матеріалів, орієнтованих на:

собівартість кожної одиниці;
середню собівартість;
собівартість перших за часом придбання МПЗ (метод ФІФО).

У податковому обліку при списанні матеріалів слід орієнтуватися на статтю 254 НК РФ, де під пунктом номер 8 вказано варіанти методу оцінки, що орієнтуються на:

вартість одиниці запасів;
середню вартість;
вартість перших за часом придбань (ФІФЗ).

Бухгалтеру слід закріпити в обліковій політиці вибраний метод списання матеріалів для бухгалтерського та податкового обліку. При цьому логічно, що для спрощення обліку в обох випадках обирають той самий спосіб. Найчастіше використовується списання матеріалів середньої собівартості. Списання за собівартістю одиниці доречно для певних видів виробництв, де кожна одиниця матеріалів є унікальною, наприклад, ювелірне виробництво.

Дебет рахунки	Кредит рахунки	Опис проводки
		Списання матеріалів для основного виробництва
		Списання матеріалів для допоміжних виробництв
		Списання матеріалів на загальновиробничі витрати
		Списання матеріалів на загальногосподарські витрати
		Списання матеріалів на витрати, пов'язані з реалізацією готової продукції
		Вибуття матеріалів за їх безоплатної передачі
		Списання вартості матеріалів за їх псування, розкрадання тощо.
		Списання матеріалів, втрачених внаслідок стихійних лих

Типові проводки зі списання матеріалів

Перед списанням матеріалів у 1С 8.3 слід встановити (перевірити) відповідні налаштування облікової політики.

Налаштування облікової політики під час списання матеріалів у 1С 8.3

У налаштуваннях знайдемо підменю «Облікова політика», і в ньому – «Спосіб оцінки МПЗ».

Тут слід пам'ятати про низку специфічних характеристик, притаманних зміни 1С 8.3.

Підприємства загальному режимі можуть вибрати будь-який спосіб оцінки. Якщо необхідний спосіб оцінки вартості одиниці матеріалу, слід вибирати метод ФІФО.
Для підприємств на ССП вважається найбільш підходящим такий метод, як ФІФО. Якщо спрощенка у розмірі 15%, то в 1С 8.3 буде сувора установка на списання матеріалів за методом ФІФО, а вибір способу оцінки "За середньою" буде недоступним. Це з особливостями податкового обліку при цьому режимі оподаткування.
Зверніть увагу на допоміжну інформацію 1С, яка говорить про те, що тільки за середньою, і ніяк інакше відбувається оцінка вартості матеріалів, прийнятих в переробку (рахунок 003).

Списання матеріалів у 1С 8.3

Для списання матеріалів у програмі 1С 8.3 треба заповнити та провести документ «Вимога-накладна». Пошук його має якусь варіативність, тобто може бути здійснено двома шляхами:

Склад => Вимога-накладна
Виробництво => Вимога-накладна

Створюємо новий документ. У шапці документа вибираємо Склад, з якого будемо списувати матеріали. Кнопка «Додати» у документі створює записи в табличній його частині. Для зручності вибору можна скористатися кнопкою «Підбір», яка дозволяє побачити залишки матеріалів у кількісному виразі. Крім того, зверніть увагу на пов'язані між собою параметри – вкладка «Рахунки витрат» та налаштування-галочка «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»». Якщо галочка не встановлена, всі позиції будуть списані на один рахунок, який встановлений на вкладці «Рахунки витрат». За замовчуванням цей рахунок, який встановлений у налаштуваннях облікової політики (зазвичай 20 або 26). Цей показник можна змінювати вручну. Якщо ж треба списати матеріали за різними рахунками, тоді встановлюємо галочку, вкладка «Рахунки» зникне, і на вкладці «Матеріали» буде можливість встановити потрібні проводки.

Нижче показано екран форми, натиснувши кнопку «Підбір». Для зручності роботи, щоб бачити лише ті позиції, за якими є фактичні залишки, слідкуйте, щоб кнопку «Тільки залишки» було натиснуто. Вибираємо всі необхідні позиції, і по клацанню миші вони потрапляють до розділу «Підібрані позиції». Потім натисніть кнопку «Перенести в документ».

Усі вибрані позиції відобразяться у табличній частині нашого документа на списання матеріалів. Зверніть увагу, чи включено параметр «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»», і з вибраних позицій «Повидло яблучне» списано на 20-й рахунок, а «Вода питна» – на 25-й.

Крім того, обов'язково заповнюйте розділи «Підрозділ витрат», «Номенклатурна група» та «Стаття витрат». Перші два стають доступними в документах, якщо встановлені налаштування у параметрах системи «Вісти облік витрат за підрозділами-Використовувати декілька номенклатурних груп». Навіть якщо ведете облік у невеликій організації, де поділу на номенклатурні групи немає, заведіть у довідці пункт «Загальна номенклатурна група» та обирайте його в документах, інакше можуть виникнути проблеми при закритті місяця. На великих підприємствах правильне ведення даної аналітики дозволить оперативно отримувати необхідні звіти про витрати. Підрозділ витрат може бути цехом, ділянкою, окремим магазином тощо, яким необхідно збирати суму витрат.

Номенклатурна група пов'язані з видами своєї продукції. За номенклатурними групами відображається сума виручки. При цьому, наприклад, якщо різні цехи випускають ту саму продукцію, слід зазначати одну номенклатурну групу. Якщо ж ми хочемо бачити окремо суму виручки та суму витрат за різними видами продукції, наприклад, цукерки шоколадні та карамель, слід встановити різні номенклатурні групи при відпуску сировини у виробництво. При зазначенні статей витрат орієнтуйтеся щонайменше на податковий кодекс, тобто. можна вказати пункти "Матеріальні витрати", "Витрати на оплату праці" і т.д. Цей перелік може бути розширено залежно від потреб підприємства.

Після вказівки всіх необхідних параметрів натискаємо кнопку «Провести та закрити». Тепер можна переглянути проводки.

При подальшому веденні обліку, якщо необхідно виписати схожу накладну вимогу, можна не створювати документ заново, а зробити копіювання, використовуючи стандартні можливості програми 1С 8.3.

Алгоритми розрахунку середньої ціни

Алгоритм розрахунку середньої ціни, з прикладу позиції «Повидло яблучне». До списання було два надходження цього матеріалу:

80 кг х 1200 руб = 96000 руб

Разом середня в останній момент списання дорівнює (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088, 89 крб.

Помножуємо цю кількість на 120 кг і отримуємо 130666,67 руб.

У момент списання ми використовували так звану ковзну середню.

Потім після списання було надходження:

50 кг x 1100 руб = 55 000 руб.

Середньозважена середня за місяць дорівнює:

(100 000 + 96 000 + 55 000) / (100 + 80 + 50) = 1091,30 руб.

Якщо помножити її на 120 отримаємо 130 956,52.

Різниця 130 956, 52 - 130 666, 67 = 289, 86 буде списана при закритті місяця при виконанні регламентної операції Коригування вартості номенклатури (різниця в 1 коп. від розрахункової виникла в 1С при округленні).

У такому разі вартість видатків за місяць буде наступною:

100 кг х 1 000 руб = 100 000 руб

20 кг х 1200 руб = 24000 руб

Загальний результат 124 000 рублів.

Важливе доповнення

Формування вимог-накладних та їх застосування для списання вимагає виконання важливої умови: всі списані зі складу матеріали повинні бути витрачені для виробництва цього ж місяця, тобто списання повної вартості на витрати є коректним. Насправді, так буває не завжди. У такому разі передачу матеріалів з основного складу слід відображати як переміщення між складами, на окремий субрахунок рахунку 10, або як варіант, на окремий склад за тим самим субрахунком, на якому він враховується. Списувати при цьому варіанті матеріали на витрати слід актом на списання матеріалів, вказуючи фактично використану кількість.

Варіант акта, надрукований на папері, слід затвердити в обліковій політиці. У 1С при цьому передбачено документ «Звіт виробництва за зміну», з якого, за виробленою продукції, можна списати матеріали вручну, або, якщо виробляються стандартні вироби, заздалегідь скласти специфікацію на 1 одиницю продукції. Потім, при вказанні кількості готової продукції, необхідну кількість матеріалу буде підраховано автоматично. Докладніше про цей варіант роботи буде розказано в наступній статті, в якій також будуть висвітлені такі окремі випадки списання матеріалів, як облік спецодягу та списання у виробництво давальницької сировини.

У вигляді покрокової інструкції. Списання з 10-го рахунку в 1С 8.3 робиться за допомогою документа «Вимога-накладна». З його допомогою можна списати як витратні матеріали (наприклад, канцтовари, побутову хімію, автозапчастини та різну малоцінку — МШП), так і передати матеріали у виробництво (пісок, щебінь, фарбу у будівництві), у тому числі за давальницькою схемою.

Якщо Вас цікавить списання товарів у 1С, про це читайте у .

Вимога-накладна в 1С на списання матеріалів в експлуатацію

В інтерфейсі 1С Бухгалтерії документ « » розташований на вкладці «Виробництво»:

Насамперед потрібно створити новий документ. Натисніть кнопку "Створити". Відкриється нова Вимога-накладна:

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

У ній вказується наша Організація, Склад, а також матеріали та їх кількість. Будьте уважні – перед витрачанням матеріалів необхідно відобразити їх надходження на 10 рахунок за допомогою документа ««.

Після проведення ми бачимо проводки 20.01 – 10.01, типові для списання ТМЦ у виробництво: